发布日期：2023-07-19 16:53
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随着移动支付的兴起与普适性场景增加，为各行各业的现金管理带来了巨大变革，连锁餐饮行业更是首当其冲。过往的现金支付场景正在大幅削减，日常收入中的现金占比更是跌至个位数比例。
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然而，受限于供应商零散的现状、门店管理日杂费支付的需要，很多企业收款端对现金的依赖度下降，付款端却仍然存在着大量需求。现金管理的难点正从收入端稽核对账，转向付款端的领取、支付，以及流出渠道的安全性评估。
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现金的支取，离不开基本户。
公司对公帐户一般可分为四类：基本账户、一般账户、临时账户及专用账户。这其中最常用的账户是基本户和一般户。
基本账户，是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。一个企业事业单位只能在一家银行开立一个基本存款账户。存款人的工资、奖金等现金的支取只能通过基本账户办理。
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一般账户，是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。该账户可以办理转账结算和现金缴存，但不得办理现金支取。
公司成立下来后，是要先办理基本户的，然后才能办理一般户的。一般户可以和基本户不是同一银行，而且可以有多个。
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基本户取现，必须先购买现金支票。用途一般都写差旅费、医药费、工资、劳务费、报销款等。每次的上限额度通常为5万元。
企业还可以从基本账户办理的银行IC卡，这个卡记录着开户企业的信息，可以直接在银行ATM机上取现，额度一般是2万元。如果超出额度，是要和银行提前预约的。不同地区不同银行对此的规定，各不相同，有些会要求提供证明单据、有些则不作具体要求。
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现金在支付后，获取合法合规的发票入账，一个完整的流程即为结束。但对于不少民营企业来讲，现金管理中往往离不开私卡的身影。
一般而言，使用私卡也是可以理解的，前提是确保私卡资金进出记录仍然如实地反映在公司财务账簿上，是实际业务场景需要，如实申报纳税，避免资金抽逃与税务风险质疑。
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对于未如实反应的私卡现金收取支付现象，央行正在逐步规范大额现金管理，已经开展了一系列措施，如日限额制度，规范大额取现预约业务，建立大额存取现登记制度，建立大额现金业务风险防范制度，建立大额现金分析报告制度，个人账户大额用现管理等。
这其中，重点是对风险较高行业、交易金额特别巨大、交易频率或金额与客户身份及日常交易特征不符等情形，将会提交可疑交易报告，并进行风险标注，后续跟踪，记录备查。
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例如，在河北省探索邢台市房地产行业、秦皇岛市医疗行业企业记录并报告大额现金交易。在浙江省探索批发零售、房地产销售、建筑、汽车销售行业企业大额取现及用现额度管理。在深圳市探索强化对私账户大额用现管理、加强大额现金出入境及香港地区人民币现金业务情况监测。
不同区域的特定行业监管方向，代表着监管机构的管理思路，正由粗放型转为精细型，更具指向性和科学性。
可以预见的是，未来大数据的进一步应用，大额现金管理的金额起点设置会更加精确，金额起点以下将涵盖绝大部分日常经济活动单笔现金使用量。
此外，重点行业风险防范、特定行业限额和个人收入报告以及信息交流与共享相关制度，会是接下来现金管理水平提升的重要举措。
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